Повышение по бухгалтерскому учету, налоговому учету, 1С: Бухгалтерия 8.2

 

Тема 1. Создание предприятий и порядок формирования уставного капитала

- Виды хозяйственных предприятий. Порядок их создания и государственной регистрации. Состав и содержание информации в регистрационных документах предприятия

- Порядок формирования уставного капитала предприятия. Права и обязанности учредителей. Распределение долей в УК . Сроки внесения и способы оценки активов, вносимых в УК предприятия учредителями

- Устав предприятия. Его структура и основные положения. Порядок внесения изменений и дополнений к нему. Модельный устав

- Отражение хозяйственных операций по формированию УК на счетах бухгалтерского учета и в финансовой отчетности. Составление и анализ бухгалтерских проводок

Налоговый учет в Украине

- Налоговое законодательство Украины и его основные принципы;

- Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов (общегосударственные и местные налоги и сборы);

- Обязанности и права плательщиков налогов. Налоговые агенты;

- Права органов государственной налоговой службы;

- Налоговая отчетность. Порядок составления и подачи налоговой отчетности в ГНС.

- Внесение изменений в налоговую отчетность;

- Виды налоговых проверок. Сроки, периодичность и продолжительность их проведения. Порядок проведения камеральных, плановых и внеплановых документальных проверок и оформления их результатов;

 

- Штрафные (финансовые) санкции и пеня за нарушения требований налогового законодательства. Сроки давности для применения штрафных санкций.

Налог с доходов физических лиц

- Плательщики налога. Объект и база налогообложения. Не денежные доходы и натуральный коэффициент;

- Ставки налога. Порядок начисления, удержания и уплаты НДФЛ в бюджет.

- Бухгалтерский учет НДФЛ;

- Особенности применения НДФЛ в различных хозяйственных операциях: аренда,

- ГПД, обучение за счет предприятия, дополнительное благо, нарушение сроков возврата подотчетных сумм, предоставление материальной (финансовой) помощи и др.;

 

- Налоговая социальная льгота. Порядок предоставления и применения

Тема 2. Знакомство и загрузка (подготовка) программы 1С: Бухгалтерия 8.2 к ведению бухгалтерского учета

Тема 3. Отработка комплексного примера по формированию УК в программе 1С: Бухгалтерия 8.2

- Плательщики налога на прибыль. Объект, база, ставки и порядок исчисления налога;

- Порядок определения доходов и их состав. Порядок признания доходов в налоговом учете;

- Порядок определения расходов и их состав. Порядок признания в налоговом учете расходов. Особенности признания расходов двойного налогообложения;

- Амортизация как составная часть расходов предприятия. Объекты, группы, сроки, методы и порядок начисления амортизации в налоговом учете. Отражения ее результатов в декларации по прибыли;

- Налогообложение операции особого вида: комиссионная торговля, валюта, сомнительная и безнадежная задолженность и др.;

- Бухгалтерский учет налога на прибыль. Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета доходов, расходов, начисления и уплаты налога на прибыль.

- Основные бухгалтерские проводки. Использование данных бухгалтерского учета для составления декларации по прибыли;

 

- Структура декларации по прибыли. Порядок и основные правила по ее заполнению и составлению. Особенности отражения в отчетности отдельных видов доходов и расходов. Способы и сроки подачи декларации в ГНС.

 Тема 4. Учет основных средств и прочих необоротных материальных активов

- Оценка ОС  определение их первоначальной стоимости (при приобретении, получении безо платно, обмене, взносе в УК)

- Структура и характеристика бухгалтерских счетов по учету ОС

- Учет капитальных инвестиций в необоротные активы.

- Учет поступления ОС  на предприятие: покупка, взнос в уставный капитал, безвозмездное получение. Изучение бухгалтерских проводок

- Учет дополнительных расходов, связанных с приобретением ОС

- Учет операций по созданию ОС собственными силами предприятия

- Амортизация и износ ОС  Детальная характеристика методов амортизации. Анализ и структура счетов по учету износа ОС  Ликвидационная стоимость ОС

- Учет операций по вводу в эксплуатацию ОС  с отработкой практического примера

- Порядок учета ремонта и улучшений (модернизации) ОС в бухгалтерском и налоговом учете

- Учет хозяйственных операций по списанию и продаже ОС

- Документальное оформление операций с ОС и ПНМА (приказ о вводе в эксплуатацию, акт ввода, инвентарная карточка, акт списания и др.)

Тема 5. Комплексный пример по отработке выше изученных вопросов в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 6. Учет нематериальных активов предприятия

- Правила определения первоначальной стоимости НМА (при приобретении, получении безо платно, взносе в УК и др.)

- Учет поступления НМА (оплата и оприходование на счета капитальных инвестиций). Структура счетов капитальных инвестиций в НМА

- Учет амортизации и износа НМА (характеристика методов амортизации, а также счетов на которых учитывается износ НМА)

- Учет ввода в эксплуатацию НМА

- Порядок учета улучшений, списания и продажи НМА

- Документальное оформление операций с НМА (приказ о вводе в эксплуатацию, инвентарная карточка, акты ввода, списания и др.)

- Порядок проведения инвентаризации НМА

Тема 7. Практический пример с НМА (приобретение, ввод в эксплуатацию, амортизация и списание) в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 8. Учет безналичных денежных средств на текущем счете в банке

- Правила и требования к составлению платежных поручений для банка

- Бухгалтерские счета по учету безналичных денежных средств в банке: их структура и характеристика

- Понятие операционного дня и операционного времени банка

- Порядок чтения и обработки банковской выписки об оборотах по счету предприятия на бухгалтерских счетах

- Порядок отражения на бухгалтерских счетах расходов и доходов, начисленных предприятию банком: за обслуживание счета, за систему КБ, за проведение платежей, а также начисления процентов по остатку на счете

- Бухгалтерский учет денежных средств на депозитных и корпоративных счетах предприятия. Перечисление денежных средств с одного банковского счета на другой

- Практическое заполнение бланка денежного чека для получения наличности в банке

- Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Основная корреспонденция счетов (проводок)

Тема 9. Практический пример ведения учета денежных средств на текущем счете в банке с помощью программы 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 10.  Учет обязательств по кредитам и займам предприятия

- Принципы и виды кредитов. Порядок подготовки пакета документов на получение в банке кредитных денежных средств

- Бухгалтерские счета по учету долгосрочных и краткосрочных кредитов, их структура и характеристика

- Порядок отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по получению и возврату долгосрочных и краткосрочных кредитных средств

- Порядок отражения в учете начисления и уплаты процентов по кредитам

- Учет перевода долгосрочных кредитов в текущие обязательства на дату баланса

- Начисление процентов по кредитам.

Тема11. Отработка практического примера по кредитам в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 12. Учет наличных денежных средств в кассе предприятия .

- Кассир. Требования к нему. Подписание договора о полной материальной ответственности

- Схема документооборота кассовых документов.

- Виды кассовых документов: ПКО, РКО, кассовая книга и отчет кассира. Правила и требования к их составлению, заполнению и хранению

- Характеристика и структура бухгалтерских счетов по учету наличных средств  предприятия. Порядок отражения хозяйственных операций с наличными средствами на счетах бухгалтерского учета

- Лимит кассы. Порядок его расчета и утверждения

- Ограничения наличных расчетов между предприятиями.

- Штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины

- Корреспонденция счетов по кассе предприятия (основные бухгалтерские проводки)

Тема13 . Отработка практического примера  по кассе в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 14. Учет расчетов с подотчетными лицами

- Изучение бухгалтерских счетов и их структуры по учету подотчетных сумм

- Сроки представления отчетов об использованных средствах работниками

- Требования, порядок подготовки, составления и представления авансового отчета

- Практический пример составления авансового отчета на приобретение ТМЦ для предприятия

- Практический пример составления авансового отчета о командировочных расходах. Нормы суточных и учет их расходов в бухгалтерском и налоговом учете

- Сроки возврата остатка подотчетных сумм работниками предприятию и порядок компенсации работникам перерасхода при выполнении хозяйственных задач

- Ответственность и штрафы за нарушения требований использования подотчетных сумм

Тема 15 .Отработка практического примера  по авансовым отчетам  в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

 Тема 16. Учет затрат на оплату труда и других выплат работникам

- Табель учета рабочего времени. Правила его заполнения. Нормы учета рабочего времени

- Процедура начисления заработной платы работникам

- Система налогообложения фонда оплаты труда. Начисления и удержания с з/п работников

- Бухгалтерские счета по учету з/п, а также отражению начислений и удержаний с заработной платы

- Учет проведения индексации и применения налоговых социальных льгот к начисленным доходам работникам

- Комплексный пример начисления и выплаты з/п работникам

- Начисление, выплата и отражение в учете отпускных

- Начисление, выплата и отражение в учете больничных, как за счет предприятия, так и за счет средств ФССВПТ

- Анализ учета заработной платы на счетах бухгалтерского учета, формирование первичных документов

Единый социальный взнос.

- Плательщики, объект и ставки ЕСВ. База для начисления ЕСВ. Выплаты, которые не включаются в доходы с целью налогообложения единым социальным взносом;

- Порядок начисления, удержания и уплаты ЕСВ. Пределы сумм доходов для начисления ЕСВ. Порядок отражения ЕСВ в бухгалтерском и налоговом учете. ЕСВ и ФССВПТ;

- Порядок начисления и уплаты ЕСВ по гражданско-правовым договорам, больничным и другим выплатам работникам;

 

- Ответственность плательщиков ЕСВ за допущенные нарушения при начислении, уплате и подачи отчетности в ПФУ;

Практический учебный пример составления отчета по ЕСВ.

Единый социальный взнос.

- Плательщики, объект и ставки ЕСВ. База для начисления ЕСВ. Выплаты, которые не включаются в доходы с целью налогообложения единым социальным взносом;

- Порядок начисления, удержания и уплаты ЕСВ. Пределы сумм доходов для начисления ЕСВ. Порядок отражения ЕСВ в бухгалтерском и налоговом учете. ЕСВ и ФССВПТ;

- Порядок начисления и уплаты ЕСВ по гражданско-правовым договорам, больничным и другим выплатам работникам;

- Ответственность плательщиков ЕСВ за допущенные нарушения при начислении, уплате и подачи отчетности в ПФУ;

Тема 17.Отработка практического примера  по заработной плате в программе 1С: Бухгалтерия 8.2

Тема 18. Учет запасов на предприятии

- Порядок формирования первоначальной стоимости запасов (при приобретении, безоплатном получении, взносе в УК, обмене на другие запасы)

- Анализ и структура бухгалтерских счетов по учету запасов предприятия

- Транспортно-заготовительные расходы. Способы учета ТЗР (в составе цены приобретения или на отдельном субсчете с последующим списанием пропорционально убывших запасов)

- Доверенность на получение ТМЦ. Ее значение, порядок выписки, учета и использования в хозяйственной деятельности предприятия

- Учет поступления запасов. Практический пример приобретения: сирья, материалов, канцтоваров, топлива, запасных частей, строительных материалов, товаров для продажи

- Торговая наценка при ведении учета запасов по цене реализации

- Методы списания запасов. Практический пример списания запасов для собственных нужд предприятия

- Учет операций по приобретению  спецодежды, а также перемещению запасов между подразделениями предприятия

- Практический пример проведения операций продажи: товаров, работ, услуг

Тема 19. Отработка практического примера  по запасам в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 20. Учет производственных затрат и готовой продукции

- Бухгалтерский учет затрат на производство, их состав и порядок отражения в учете. Характеристика счетов по учету производственных затрат

- Себестоимость продукции и методы ее калькуляции

- Базы распределения производственных расходов

- Формирование общепроизводственных расходов в составе себестоимости продукции

- Учет готовой продукции (оприходование на склады, последующая их продажа)

- Корректировка плановой себестоимости продукции до ее фактической себестоимости

Тема 21. Отработка практического примера  по производству в программе 1С:Бухгалтерия 8.2

Тема 22. Учет валютных операций

- Основные требования валютного законодательства. Монетарные и немонетарные статьи баланса

- Анализ и структура бухгалтерских счетов по учету валютных средств на предприятии

- Практический пример приобретения валюты

Практический пример продажи валюты

- Определение операционных и не операционных курсовых разниц. Бухгалтерские счета по их учету

- Порядок переоценки валюты на дату проведения операции и дату составления баланса

  Тема 23. Определение финансового результата. Составление и анализ финансовой отчетности предприятия

- Виды расходов предприятия, бухгалтерские счета по их учету и порядок их отнесения на финансовый результат предприятия

- Виды доходов предприятия, бухгалтерские счета по их учету и порядок их отнесения на финансовый результат предприятия

- Порядок закрытия счетов доходов и расходов для формирования финансового результата

- Порядок определения и отражения в бухгалтерском учете прибыли (убытка) предприятия

- Практическое составление баланса предприятия, анализ его статей и их показателей

Тема 24. Финансовая отчетность

- Основные требования к составлению и подаче финансовой отчетности (кто, какую, куда и в какие сроки представляет);

- Структура, правила и порядок составления бухгалтерского баланса и финансовых результатов (ф. № 1 «Баланс» и ф. № 2 «Отчет о финансовых результатах»).

- Методические рекомендации по проверке сравнимости показателей финансовой отчетности;

- Практический учебный пример составления баланса и финансовых результатов в соответствии с ПСБУ № 25 «Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства» (форма № 1-м и форма № 2-м);

- Анализ финансовой отчетности: анализ актива и пассива, финансовой стабильности и ликвидности, рентабельности и деловой активности предприятия

- Налоговые обязательства. Дата возникновения. Порядок определения объекта и базы налогообложения, а также места поставки товаров и услуг;

- Размеры ставок налога. Виды операций (по основной и нулевой ставкам).

- Операции, не являющиеся объектом налогообложения и освобожденные от налогообложения НДС;

- Налоговый кредит. Дата возникновения, а также порядок его определения и использования;

- Порядок определения суммы налога, сроки его уплаты и правила бюджетного возмещения;

- Бухгалтерский учет НДС. Бухгалтерские счета и основные проводки. Правила корректировки НО и НК. Особенности применения плана счетов по учету НДС в программе 1С. Бухгалтерия 8.2.;

- Налоговая накладная, ее основные реквизиты, правила составления и представления покупателям. Типичные ошибки при выписке налоговых накладных. Особенности использования программы 1С. Бухгалтерия 8.2 при выписке и корректировке налоговых накладных;

- Реестр налоговых накладных. Его роль, правила ведения и представления в ГНС;

- Структура, правила и порядок составления декларации по НДС. Способы и сроки подачи декларации в ГНС. Использование программы 1С:Бухгалтерия 8.2 для заполнения декларации по НДС;

Тема 25.  .Использование программы 1С:Бухгалтерия 8.2 для формирования декларации по прибыли;

 

Тема 26.Практический учебный пример составления и заполнения налогового расчета

- Формы 1ДФ;

 

Тема 10. Упрощенная система налогообложения

- Плательщики единого налога. Группы, виды деятельности, численность работников и ставки единого налога;

- Объект и база для начисления единого налога. Порядок определения доходов и расходов. Сроки уплаты единого налога. Запрещенные виды деятельности;

- Операции особого рода (комиссия, продажа ОФ, кредиторская задолженность, без оплатное получение активов, валюта;

- Единый налог для юридических лиц и НДС (НКУ с 2012г.);

- Единый налог для юридических лиц без НДС (НКУ с 2012г.);

- Единый налог для физических лиц Субъектов предпринимательской деятельности (НКУ с 2012г.) ;

- Ответственность плательщиков единого налога. Особенности и правила перехода с одной группы в другую или на общую систему налогообложения;

- Практический пример по составлению декларации по единому налогу для юридических лиц 4 и 6 групп.